Що змінилося у підході податкової служби США до доходів із цифрової діяльності та які рішення варто приймати українським стартапам, що працюють з американським ринком?
У січні 2025 року IRS (Служба внутрішніх доходів США) нарешті формалізувала правила, на які ІТ-компанії чекали роками. Цей новий нормативний акт, присвячений оподаткуванню інтернет-доходів, змінив правила гри для стартапів, SaaS-компаній, розробників програмного забезпечення, аутсорсерів і всіх, хто хоч якось дотичний до цифрового бізнесу зі США.
Звучить як чергова бюрократична нудьга? Насправді — це практична революція. Якщо ваша компанія отримує гроші з-за океану — це стосується саме вас.
Одна з головних новацій: IRS чітко розмежувала типи інтернет-активності. Це важливо, бо кожен з них оподатковується по-різному — залежно від джерела доходу (source of income). Отже, маємо:
Відповідно до нових правил IRS, важливо не тільки що ви продаєте, а й де саме виникає дохід. І тут починається найцікавіше:
→ Місце виникнення доходу — країна, де знаходиться платіжна адреса покупця.
→ Податок сплачується пропорційно до місця використання. Тобто якщо ПЗ використовують і в США, і в Україні, дохід треба ділити.
→ Якщо компанія виконує роботу за межами США — дохід вважається іноземним, навіть якщо гроші прийшли з Америки.
Якщо ви:
ви вже перебуваєте в полі зору IRS. І ключова помилка, яку допускають стартапи — неправильна класифікація доходу.
Наприклад, ви вважаєте, що надаєте послугу (і не платите податок у США), а IRS вважає, що це продаж IP — і вимагає податку за доходом, що виник у США.
Податкова служба США роками обговорювала цей документ. Чому саме зараз?
Тож зараз ми маємо довгоочікувану, хоча й не ідеальну, систему. І вона вже діє.
Деякі компанії досі вважають, що якщо вони не мають офісу в США — то не мають і податкових зобов’язань. Це не так.
IRS давно трактує місце виникнення доходу не лише через фізичну присутність, а через:
Наступний вебінар буде присвячений вибору юрисдикцій і побудові ефективної структури для IT-компаній, що працюють на глобальних ринках.
Дивіться запис нашого вебінару та не пропустіть анонс наступної зустрічі:
«Як обрати юрисдикцію і не втратити IP та інвесторів».
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part II)
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part III)
Підписуйтесь на наші канали у соціальних мережах:
Зв'яжіться з нами: business@avitar.legal
Віолетта Лосєва
,