Нещодавно ми провели вебінар, де обговорювали податкові пастки, які коштують стартапам десятки тисяч, і як їх уникнути. Ця стаття - розбір ключових висновків для технологічних бізнесів та засновників з-за меж США.
Запуск стартапу в США — амбітна мета для багатьох українських фаундерів. Американський ринок — це не лише платоспроможна аудиторія та венчурні фонди, а й престиж і доступ до глобальної сцени. Але за глянцем “запустили Delaware C Corp і підняли seed” ховаються малопомітні, але болісні податкові зобов'язання. Особливо для іноземців.
Цей гайд — для тих, хто вже зареєстрував компанію в США, збирається це зробити або отримує дохід з американських клієнтів. Ми зібрали поради міжнародних консультантів і найпоширеніші помилки, яких варто уникати.
Так, зареєструвати компанію в США — справді просто. Онлайн, за кілька днів. І так само просто потрапити у податкову пастку.
Найтиповіші помилки:
Ці помилки коштують дорого. Штрафи за неподання форм до IRS можуть сягати $25 000, незалежно від масштабів бізнесу.
Більшість іноземних стартапів за інерцією обирають форму C Corporation. Це звично для інвесторів, але не завжди вигідно для самого бізнесу.
C Corp = подвійне оподаткування:
Також при виведенні прибутку з США спрацьовує branch profits tax — до 30%. Наприклад, компанія з BVI може втратити до 51% прибутку лише на податках.
Альтернатива:
Effectively Connected Income (ECI) — це доходи, які пов'язані з діяльністю в США. І тут багато нюансів.
Ваша компанія може бути зареєстрована в Естонії, але:
Це може бути розцінено як економічна присутність у США, навіть якщо офіційно у вас немає ні офісу, ні співробітників.
Результат: статус ECI → податкові зобов'язання → штрафи за неподання форм.
LLC — гнучка форма, особливо для соло-засновників. Але вона вважається “прозорою”: сама компанія не платить податки, а доходи автоматично переходять до власника.
Це добре у США. Але в Україні таку прозорість не завжди визнає податкова. Наслідки:
Багато стартапів думають: спочатку MVP, ринок, користувачі, інвестиції — а податки потім.
У США це не працює. Податкове законодавство тут дуже буквальне й дуже швидке.
Що варто зробити ще до першого контракту:
Модель I Податкові ризики
SaaS, стримінг I Високий ризик ECI, регулярні платежі → звітність
Продаж ноу-хау I Сіре поле, можливі суперечки з IRS
Ліцензування IP I Питання кваліфікації: роялті чи послуги?
Консалтинг, аутсорсинг I Ймовірний статус постійного представництва
Оновлення ліцензій I Часто вважаються послугами → ECI
Кожна модель потребує окремого підходу до структури та контрактів. У 2025 році IRS активніше перевіряє ІТ-компанії, особливо у сфері генеративного AI, SaaS та цифрових платформ.
Для фізосіб-нерезидентів, які мають ECI, передбачені щоквартальні платежі — 37% авансом.
А потім — декларація за формою 1040NR до 15 червня наступного року.
Не сплатите вчасно — штраф, навіть якщо прибуток був невеликий.
Податкова система США — це не ворог, але й не «сіра зона». Це — жорстка структура з чіткими правилами. І якщо ваш бізнес хоч якось торкається американського ринку — навіть через Stripe, AWS або контракт з американським клієнтом — вам варто бути озброєним.
У США не діє логіка «заробимо, а там розберемося». Там діє IRS. І діє швидко.
Потрібна допомога з податковим плануванням для вашого стартапу в США?
Ми співпрацюємо з консультантами, які пройшли цей шлях разом із українськими SaaS-компаніями, EdTech-стартапами та AI-продуктами.
Напишіть, і ми допоможемо.
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part II)
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part III)
Підписуйтесь на наші канали у соціальних мережах:
Зв'яжіться з нами: business@avitar.legal
Віолетта Лосєва
,