Повернутися у блог

Стартап у США: як вийти на американський ринок і не згоріти на податках

Почнемо разом щось  абсолютно нове!

Нещодавно ми провели вебінар, де обговорювали податкові пастки, які коштують стартапам десятки тисяч, і як їх уникнути. Ця стаття -  розбір ключових висновків для технологічних бізнесів та засновників з-за меж США.

Запуск стартапу в США — амбітна мета для багатьох українських фаундерів. Американський ринок — це не лише платоспроможна аудиторія та венчурні фонди, а й престиж і доступ до глобальної сцени. Але за глянцем “запустили Delaware C Corp і підняли seed” ховаються малопомітні, але болісні податкові зобов'язання. Особливо для іноземців.

Цей гайд — для тих, хто вже зареєстрував компанію в США, збирається це зробити або отримує дохід з американських клієнтів. Ми зібрали поради міжнародних консультантів і найпоширеніші помилки, яких варто уникати.

Простий старт ≠ проста податкова історія

Так, зареєструвати компанію в США — справді просто. Онлайн, за кілька днів. І так само просто потрапити у податкову пастку.
Найтиповіші помилки:

  • вибір C Corporation без аналізу подвійного оподаткування,
  • ігнорування вимог щодо подачі звітності,
  • відсутність податкового планування при наявності активності у США (люди, сервери, клієнти).

Ці помилки коштують дорого. Штрафи за неподання форм до IRS можуть сягати $25 000, незалежно від масштабів бізнесу.

C Corp — не золота таблетка

Більшість іноземних стартапів за інерцією обирають форму C Corporation. Це звично для інвесторів, але не завжди вигідно для самого бізнесу.

C Corp = подвійне оподаткування:

  • перший рівень — податок на прибуток (21%),
  • другий — податок з дивідендів для власників, які є нерезидентами.

Також при виведенні прибутку з США спрацьовує branch profits tax — до 30%. Наприклад, компанія з BVI може втратити до 51% прибутку лише на податках.

Альтернатива:

  • LLC з вибором податкового режиму через форму 8832,
  • партнерства (можна знизити ризик ECI),
  • гібридні структури (наприклад, через країну з податковою угодою з США).

ECI: головне, що ігнорують всі фаундери

Effectively Connected Income (ECI) — це доходи, які пов'язані з діяльністю в США. І тут багато нюансів.
Ваша компанія може бути зареєстрована в Естонії, але:

  • має працівників у Каліфорнії,
  • працює з агентом у Нью-Йорку,
  • орендує сервер на AWS (із дата-центром у Вірджинії),
  • підписує контракти з американськими клієнтами…

Це може бути розцінено як економічна присутність у США, навіть якщо офіційно у вас немає ні офісу, ні співробітників.
Результат: статус ECI → податкові зобов'язання → штрафи за неподання форм.

LLC — зручно, але в Україні може бути проблема

LLC — гнучка форма, особливо для соло-засновників. Але вона вважається “прозорою”: сама компанія не платить податки, а доходи автоматично переходять до власника.

Це добре у США. Але в Україні таку прозорість не завжди визнає податкова. Наслідки:

  • вимога вести подвійний облік,
  • проблеми з КІК-звітністю,
  • ризик втрати права на податкову знижку за договорами про уникнення подвійного оподаткування.

Податкове планування: не потім, а до реєстрації

Багато стартапів думають: спочатку MVP, ринок, користувачі, інвестиції — а податки потім.
У США це не працює. Податкове законодавство тут дуже буквальне й дуже швидке.

Що варто зробити ще до першого контракту:

  • визначити, чи буде у вас ECI,
  • скласти структуру власності та грошових потоків,
  • зрозуміти, які саме форми потрібно подавати:
    • 5472 — для одноосібних LLC з іноземним власником,
    • 1120 — для корпорацій,
    • 1040NR — для фізосіб з ECI,
    • W-8BEN / W-9 — для визначення статусу у контрактах,
    • 8832 — для обрання податкового статусу.

П’ять моделей ІТ-бізнесу — п’ять податкових сценаріїв

Модель I Податкові ризики

SaaS, стримінг I Високий ризик ECI, регулярні платежі → звітність

Продаж ноу-хау I Сіре поле, можливі суперечки з IRS

Ліцензування IP I Питання кваліфікації: роялті чи послуги?

Консалтинг, аутсорсинг I Ймовірний статус постійного представництва

Оновлення ліцензій I Часто вважаються послугами → ECI

Кожна модель потребує окремого підходу до структури та контрактів. У 2025 році IRS активніше перевіряє ІТ-компанії, особливо у сфері генеративного AI, SaaS та цифрових платформ.

Якщо ви фаундер з доходом у США — готуйтесь платити щокварталу

Для фізосіб-нерезидентів, які мають ECI, передбачені щоквартальні платежі — 37% авансом.
А потім — декларація за формою 1040NR до 15 червня наступного року.

Не сплатите вчасно — штраф, навіть якщо прибуток був невеликий.

Що робити прямо зараз?

  1. Проаналізуйте свою присутність у США: чи є команди, сервери, клієнти, контракти, банківські рахунки?
  2. Зверніться до міжнародного податкового консультанта — не просто бухгалтера, а фахівця з досвідом у SaaS/ІТ.
  3. Оцініть, яка форма підходить вам краще — C Corp чи LLC з опцією disregarded entity.
  4. Складіть чеклист обов’язкових форм для подачі цього року.
  5. Врахуйте правила звітності щодо КІК в Україні — навіть якщо компанія не платить податки у США.

Висновок

Податкова система США — це не ворог, але й не «сіра зона». Це — жорстка структура з чіткими правилами. І якщо ваш бізнес хоч якось торкається американського ринку — навіть через Stripe, AWS або контракт з американським клієнтом — вам варто бути озброєним.

У США не діє логіка «заробимо, а там розберемося». Там діє IRS. І діє швидко.

Потрібна допомога з податковим плануванням для вашого стартапу в США?

Ми співпрацюємо з консультантами, які пройшли цей шлях разом із українськими SaaS-компаніями, EdTech-стартапами та AI-продуктами.
Напишіть, і ми допоможемо.

How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro

How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part II)

How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part III)

Підписуйтесь на наші канали у соціальних мережах:

LinkedIn

Instagram

Facebook

Telegram

Medium

Зв'яжіться з нами: business@avitar.legal

Автори:

Віолетта Лосєва

,

20.6.2025 15:14
Іконка хрестик закрити

Давайте обговоримо ваш проект

Запит успішно відправлено
Помилка відправки запиту
By clicking "Allow all" you agree to store cookies on your device to enhance website navigation, analyse usage and assist in our marketing efforts
Варіанти видів cookies

Відправити

Thank you! Your submission has been received!
Oops! Something went wrong while submitting the form.
Дізнайтеся більше про cookies та передачу даних у нашій
Політиці файлів cookies.