Стартап у США: як вийти на американський ринок і не згоріти на податках

Почнемо разом щось абсолютно нове!

Нещодавно ми провели вебінар, де обговорювали податкові пастки, які коштують стартапам десятки тисяч, і як їх уникнути. Ця стаття - розбір ключових висновків для технологічних бізнесів та засновників з-за меж США.

Запуск стартапу в США — амбітна мета для багатьох українських фаундерів. Американський ринок — це не лише платоспроможна аудиторія та венчурні фонди, а й престиж і доступ до глобальної сцени. Але за глянцем “запустили Delaware C Corp і підняли seed” ховаються малопомітні, але болісні податкові зобов'язання. Особливо для іноземців.

Цей гайд — для тих, хто вже зареєстрував компанію в США, збирається це зробити або отримує дохід з американських клієнтів. Ми зібрали поради міжнародних консультантів і найпоширеніші помилки, яких варто уникати.

‍

Простий старт ≠ проста податкова історія

Так, зареєструвати компанію в США — справді просто. Онлайн, за кілька днів. І так само просто потрапити у податкову пастку.
Найтиповіші помилки:

вибір C Corporation без аналізу подвійного оподаткування,
ігнорування вимог щодо подачі звітності,
відсутність податкового планування при наявності активності у США (люди, сервери, клієнти).

Ці помилки коштують дорого. Штрафи за неподання форм до IRS можуть сягати $25 000, незалежно від масштабів бізнесу.

‍

C Corp — не золота таблетка

Більшість іноземних стартапів за інерцією обирають форму C Corporation. Це звично для інвесторів, але не завжди вигідно для самого бізнесу.

C Corp = подвійне оподаткування:

перший рівень — податок на прибуток (21%),
другий — податок з дивідендів для власників, які є нерезидентами.

Також при виведенні прибутку з США спрацьовує branch profits tax — до 30%. Наприклад, компанія з BVI може втратити до 51% прибутку лише на податках.

Альтернатива:

LLC з вибором податкового режиму через форму 8832,
партнерства (можна знизити ризик ECI),
гібридні структури (наприклад, через країну з податковою угодою з США).

‍

ECI: головне, що ігнорують всі фаундери

Effectively Connected Income (ECI) — це доходи, які пов'язані з діяльністю в США. І тут багато нюансів.
Ваша компанія може бути зареєстрована в Естонії, але:

має працівників у Каліфорнії,
працює з агентом у Нью-Йорку,
орендує сервер на AWS (із дата-центром у Вірджинії),
підписує контракти з американськими клієнтами…

Це може бути розцінено як економічна присутність у США, навіть якщо офіційно у вас немає ні офісу, ні співробітників.
Результат: статус ECI → податкові зобов'язання → штрафи за неподання форм.

‍

LLC — зручно, але в Україні може бути проблема

LLC — гнучка форма, особливо для соло-засновників. Але вона вважається “прозорою”: сама компанія не платить податки, а доходи автоматично переходять до власника.

Це добре у США. Але в Україні таку прозорість не завжди визнає податкова. Наслідки:

вимога вести подвійний облік,
проблеми з КІК-звітністю,
ризик втрати права на податкову знижку за договорами про уникнення подвійного оподаткування.

‍

Податкове планування: не потім, а до реєстрації

Багато стартапів думають: спочатку MVP, ринок, користувачі, інвестиції — а податки потім.
У США це не працює. Податкове законодавство тут дуже буквальне й дуже швидке.

Що варто зробити ще до першого контракту:

визначити, чи буде у вас ECI,
скласти структуру власності та грошових потоків,
зрозуміти, які саме форми потрібно подавати:
- 5472 — для одноосібних LLC з іноземним власником,
- 1120 — для корпорацій,
- 1040NR — для фізосіб з ECI,
- W-8BEN / W-9 — для визначення статусу у контрактах,
- 8832 — для обрання податкового статусу.

‍

П’ять моделей ІТ-бізнесу — п’ять податкових сценаріїв

Модель I Податкові ризики

SaaS, стримінг I Високий ризик ECI, регулярні платежі → звітність

Продаж ноу-хау I Сіре поле, можливі суперечки з IRS

Ліцензування IP I Питання кваліфікації: роялті чи послуги?

Консалтинг, аутсорсинг I Ймовірний статус постійного представництва

Оновлення ліцензій I Часто вважаються послугами → ECI

Кожна модель потребує окремого підходу до структури та контрактів. У 2025 році IRS активніше перевіряє ІТ-компанії, особливо у сфері генеративного AI, SaaS та цифрових платформ.

‍

Якщо ви фаундер з доходом у США — готуйтесь платити щокварталу

Для фізосіб-нерезидентів, які мають ECI, передбачені щоквартальні платежі — 37% авансом.
А потім — декларація за формою 1040NR до 15 червня наступного року.

Не сплатите вчасно — штраф, навіть якщо прибуток був невеликий.

‍

Що робити прямо зараз?

Проаналізуйте свою присутність у США: чи є команди, сервери, клієнти, контракти, банківські рахунки?
Зверніться до міжнародного податкового консультанта — не просто бухгалтера, а фахівця з досвідом у SaaS/ІТ.
Оцініть, яка форма підходить вам краще — C Corp чи LLC з опцією disregarded entity.
Складіть чеклист обов’язкових форм для подачі цього року.
Врахуйте правила звітності щодо КІК в Україні — навіть якщо компанія не платить податки у США.

‍

Висновок

Податкова система США — це не ворог, але й не «сіра зона». Це — жорстка структура з чіткими правилами. І якщо ваш бізнес хоч якось торкається американського ринку — навіть через Stripe, AWS або контракт з американським клієнтом — вам варто бути озброєним.

У США не діє логіка «заробимо, а там розберемося». Там діє IRS. І діє швидко.

Потрібна допомога з податковим плануванням для вашого стартапу в США?

‍

Ми співпрацюємо з консультантами, які пройшли цей шлях разом із українськими SaaS-компаніями, EdTech-стартапами та AI-продуктами.
Напишіть, і ми допоможемо.

How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro

How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part II)

How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part III)

‍

Підписуйтесь на наші канали у соціальних мережах:

Зв'яжіться з нами: business@avitar.legal