Запуск стартапу в США для багатьох українських підприємців є стратегічним кроком. Штати приваблюють можливостями для залучення інвестицій, доступом до одного з найбільших споживчих ринків світу та іміджем глобального технологічного центру. Однак за цією привабливістю ховається складна та часто недооцінена система податкового регулювання.
У рамках вебінару за участю міжнародного податкового консультанта (автора US Startup Tax Guide) та юриста, який супроводжує реєстрацію українських стартапів в США, обговорювались типові помилки іноземних підприємців і ризики американської юрисдикції для ІТ-бізнесу. Нижче — ключові висновки та практичні поради.
США залишаються країною, де відкрити компанію можна онлайн за кілька днів. Проте низький поріг входу створює ілюзію простоти, яка часто затьмарює справжні юридичні та податкові наслідки. Серед найбільш типових помилок:
Адміністративні штрафи за несвоєчасну звітність можуть сягати $25 000 — незалежно від масштабів компанії чи обсягу доходів. У цьому полягає парадокс: система відкрита, але не прощає недбалості.
Поширеною помилкою є автоматичне створення C Corporation — юридичної форми, яка оподатковується як сама компанія, так і її акціонери при виплаті дивідендів. Це призводить до подвійного оподаткування, яке доцільне лише за певних умов:
Для невеликих міжнародних стартапів часто доцільніші альтернативи: LLC, партнерства чи гібридні структури з вибором податкового режиму через Форму 8832.
Підприємці часто керуються принципом «спочатку заробимо, потім подумаємо про податки». Такий підхід може працювати в країнах із м’якішою регуляцією, але не в США.
Американська система вимагає:
Пропуск хоча б однієї з форм може обернутись штрафами, податковим розслідуванням або дискваліфікацією структури для інвесторів.
Навіть якщо ваша компанія не зареєстрована в США, наявність хоча б економічної присутності може створити зобов’язання перед IRS.
Effectively Connected Income (ECI) виникає, якщо:
IRS особливо уважно слідкує за діяльністю ІТ-компаній, які працюють за моделями SaaS, консалтингу чи надання ноу-хау. У цих секторах дуже легко непомітно перетнути межу між «експортом послуг» і «економічною присутністю».
Багато підприємців обирають LLC як просту форму організації бізнесу. Проте LLC — це "прозора" структура у США: вона не сплачує податки, а прибуток розподіляється між власниками (і обкладається податками вже на їхньому рівні). Але в інших країнах (наприклад, в Україні) така структура може не визнаватися прозорою, що створює гібридні ситуації і викликає податкові колізії.
Для стартапу це означає:
У сфері програмного забезпечення існують п’ять поширених моделей монетизації, які мають різний податковий відбиток у США:
Кожна з моделей потребує власної структури — як з погляду оподаткування, так і з урахуванням IP-стратегії, відповідності вимогам IRS та взаємодії з інвесторами.
Американська податкова система — не ворог, але вона не пробачає недбалості. Для українських стартапів, що виходять на ринок США, критично важливо мати не лише хорошу ідею та продукт, а й усвідомлений юридичний фундамент. Підхід «заробимо — тоді подумаємо» працює до першого податкового повідомлення від IRS. Далі вже йдеться не лише про гроші, а про репутацію, інвестиційну привабливість та право залишатися на ринку. І саме тому податкове планування — це не опція, а необхідність.
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part II)
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part III)
Підписуйтесь на наші канали у соціальних мережах:
Зв'яжіться з нами: business@avitar.legal
Віолетта Лосєва
,