З кожним роком американська податкова система стає дедалі менш дружньою до іноземних стартапів. Але водночас — прозорішою. У 2025 році IRS і Конгрес остаточно визначилися з рядом правил, які суттєво впливають на моделі роботи з США.
Ця стаття — гайд для тих, хто вже працює з американським ринком або тільки планує це робити.
Transparent structure: податки платить власник. Приклад — LLC, якщо єдиний учасник — іноземець.
Opaque structure: податки платить компанія (наприклад, C-Corporation). У такому разі власник не зобов’язаний подавати декларацію — поки не отримує дивіденди або не продає компанію.
Nexus — це ситуація, коли компанія вважається такою, що веде бізнес у певному штаті. Це може виникнути через:
Це тягне:
SaaS = послуга. Це визначення важливе, бо послуги оподатковуються інакше, ніж продаж товарів чи передача IP:
Порада: Уникайте серверів у США, якщо не хочете створювати nexus.
LLC — обрати, якщо:
C-Corp — обрати, якщо:
Важливо: LLC → C-Corp — легко. C-Corp → LLC — складно й дорого (exit tax).
Якщо іноземець помирає, володіючи часткою в американській C-Corp — його спадкоємці платять до 40% податку. Щоб цього уникнути:
Окрім income tax (податок на прибуток), діють:
У деяких випадках доведеться сплачувати кілька видів податків одночасно — особливо у штатах з високою цифровою активністю (Каліфорнія, Нью-Йорк, Массачусетс).
Американська система податків складна, але передбачувана. Іноземному ІТ-бізнесу варто:
Плануєте вийти на американський ринок або реструктуризувати бізнес? Перш ніж підписувати угоди з інвесторами чи запускати SaaS — проконсультуйтесь з податковими фахівцями.
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part II)
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part III)
Підписуйтесь на наші канали у соціальних мережах:
Зв'яжіться з нами: business@avitar.legal
Віолетта Лосєва
,