Чи знаєте ви, що навіть символічне рішення про закриття компанії в США може обернутися шестизначним податковим рахунком? Особливо якщо в структурі є IP — інтелектуальна власність. У 2025 році ця тема стає критично важливою для українських технологічних бізнесів, що планують вихід або вже працюють на американському ринку.
Ця стаття — виклик загальноприйнятим уявленням про "легкість бізнесу в США". І водночас — практичний гід, як не втратити контроль над податками, IP і грошима. Матеріал підготовлений на основі експертного вебінару для SaaS-стартапів — і це саме той момент, коли варто слухати не маркетологів, а податкових юристів.
Більшість підприємців уявляє структуру з IP так: зареєстрували компанію в Делавері, внесли туди розробки, найняли команду, залучили інвесторів… Але життя непередбачуване. Півтора роки потому продукт не злетів — потрібно закривати компанію. І тут починається найгірше.
Несподіваний сюрприз: при ліквідації американської компанії ви зобов'язані сплатити податок на всю вартість IP, який був внесений або створений у цій юрисдикції. Тобто навіть якщо IP не був проданий, а просто передається назад — наприклад, до європейської материнської компанії.
Це не теорія. Це реальний ризик, який забирає десятки тисяч доларів у стартапів щороку.
Один з найефективніших способів убезпечити себе — не передавати IP в американську компанію на старті. Натомість варто використовувати структуру сублицензування:
Лише після того, як структура стабілізована, документи підписані, а ви точно знаєте, що IP варто передати — можна робити це формально.
Більшість підприємців недооцінює вартість закриття компанії в США. Щоб забрати з неї IP, вам доведеться:
Помилка в оцінці вартості або відсутність дослідження трансфертного ціноутворення може обернутися донарахуванням податків і штрафами до 40%.
Ні. Делавер — зручна юрисдикція для корпоративного права, але не «податковий рай». Все залежить не від штату, а від форми юридичної особи:
Правильна структура — це не питання дизайну сайту. Це питання виживання стартапу в довгостроковій перспективі.
На додачу до всього, у 2024-му році IRS остаточно затвердила нові правила класифікації онлайн-доходів, що мають критичне значення для IT-бізнесів:
Класичний сценарій: ви продаєте IP компанії в США. Це — передача прав, об’єкт оподаткування в США.
Ви видаєте американській компанії дозвіл на використання вашого ПО або технології. Доходи обкладаються за місцем використання.
Якщо клієнт у США використовує ваше хмарне рішення, але ви надаєте послуги з-за кордону — доходи визнаються іноземними.
Ви пишете код для американського клієнта. Це послуга, не передача прав. Знову ж таки — податкове джерело знаходиться поза США.
Ці нюанси дуже важливі для правильного податкового планування. Без розуміння класифікації можна не тільки переплатити, а й потрапити під перевірку.
Ця стаття — лише частина великого вебінару про податкові ризики та оптимальні структури для стартапів, які працюють із США. Якщо ви вже вийшли на цей ринок або тільки плануєте — цей контент зекономить вам тисячі доларів і місяці нервів.
Не дозволяйте податкам знищити вашу ідею. Працюйте стратегічно, а не наосліп. І головне — будуйте структуру з урахуванням виходу, ще коли ви тільки заходите.
Стаття підготовлена на основі матеріалів вебінару для SaaS-бізнесів, травень 2025
Хочете адаптувати структуру саме під ваш стартап? Напишіть нам — ми проведемо аудит і допоможемо уникнути фатальних помилок.
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part II)
How to Pay Taxes in the USA Correctly? AVITAR & iFindTaxPro (Part III)
Підписуйтесь на наші канали у соціальних мережах:
Зв'яжіться з нами: business@avitar.legal
Віолетта Лосєва
,